Meerjarenbegroting

De gemeenteraad ziet toe op een duurzaam materieel begrotingsevenwicht. Dit houdt in dat meerjarige structurele lasten door meerjarige structurele baten worden gedekt.

Voorstellen met structurele financiële gevolgen worden niet tussentijds, maar alleen bij de begroting, in behandeling genomen. Tussentijdse voorstellen worden alleen bij de Zomernota behandeld mits ze onvoorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar zijn en bovendien incidenteel van aard. Voor andere en complexe nieuwe voorstellen dient, conform de verordening financieel beheer, een apart raadsvoorstel te worden gemaakt.

De rekenrente voor de begroting 2022 vast te stellen op 1,0%.

In de meerjarenbegroting wordt voor zover mogelijk rekening gehouden met autonome ontwikkelingen inwoners/woningen die uit bouwprojecten voortvloeien. De zogenoemde volume-aanpassingen. Hierbij wordt er bovendien vanuit gegaan, dat tegenover de stijging van de baten (OZB + Algemene uitkering), een stijging van de lasten staat wegens infrastructurele en sociaal maatschappelijke kosten. De budgethouders dienen dit aan te geven.

1. De personeelsbudgetten worden vanaf 2022 jaarlijks met 1,8% geïndexeerd;
2. De prijsgevoelige budgetten worden vanaf 2022 met 1,5% verhoogd;
3. De subsidies worden vanaf 2022 met 1,5% verhoogd.

Over de effecten van de mei/juni circulaire 2021 is nog niets bekend, de raad wordt met een separate brief geïnformeerd. Een herijking van het Gemeentefonds is in voorbereiding.

Als in het WOZ-tijdvak (1-1-2020 tot 1-1-2021) sprake is van
waardestijgingen/-dalingen, dan vindt, rekening houdend met, de beschikbare belastingcapaciteit een verrekening plaats via een evenredige verlaging/verhoging van de OZB-tarieven 2022. Hierdoor is er geen sprake van een structurele meer-/minderopbrengst m.i.v. 2022 als gevolg van de mutaties in de belastingcapaciteit. Tenzij er sprake is van areaaluitbreiding van nieuwe woningen en nieuwe niet-woningen.
Verder is het voorstel om vanaf 2022 ook de minder/meer opbrengsten te compenseren in de tarieven als gevolg van de korting op de algemene uitkering gemeentefonds. Indien de waarde van het onroerend goed in de gemeente sneller stijgt dan het landelijk gemiddelde, dan wordt de korting groter. Indien de waarde van het onroerend goed in de gemeente langzamer stijgt dan het landelijk gemiddelde, dan wordt de korting kleiner. Dit heeft ongewenste schommelingen aan de batenkant van de gemeente tot gevolg. Daarom wordt deze beleidsaanpassing voorgesteld in de kadernota 2022.

1. De OZB, gewone precariobelasting, toeristenbelasting en leges worden in 2022 trendmatig met 1,6% verhoogd. Op grond van de gegevens uit de mei/juni circulaire 2021 kan dit percentage nog worden aangepast (NB: precario op netwerken is vanaf begrotingsjaar 2022 afgeschaft);
De overige inkomsten heffingen en huren worden met het gemiddelde van loonkosten en materiële kosten verhoogd (1,6%), uitgezonderd huur van woningen;
2. De parkeerbelastingen worden in 2022 op basis van hetzelfde inflatiecijfer met € 0,05 per uur verhoogd tot € 3,45 (1,6% van € 3,40 is € 0,0544 verhoging, afgerond € 0,05 per uur) (NB: Bij de Kadernota 2021 heeft de gemeenteraad bij amendement besloten om de koppeling met Zandvoort los te laten);
3. De afvalstoffenheffing, rioolheffing en grafrechten worden slechts trendmatig verhoogd indien het niveau van 100% kostendekking nog niet is bereikt;
4. De toeristenbelasting wordt in 2022 verhoogd met € 0,05 van € 3,25 naar € 3,30 p.p.n.

Er worden voor de periode 2022-2025 alleen investeringen in de begroting geraamd die in het betreffende begrotingsjaar tot uitvoering komen. Bij de aanlevering voor de begroting worden op basis van concrete plannen van aanpak (capaciteit, tijd en geld) voorstellen ingediend om beschikbaar stellen van kredieten voor die investeringen te bewerkstelligen.
In geval van zeer hoge urgentie kan van deze beleidslijn worden afgeweken. D.w.z. dat de gemeente of derden bij uitstel risico’s lopen waaruit mogelijk schadeclaims kunnen voortvloeien.
Zie verder hoofdstuk 4 ‘Ontwikkelingen’.

De opbrengsten eigendommen (verkochte woningen) en andere activa worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve ‘Afbouw schulden’. De opbrengsten worden gereserveerd voor het aflossen van schulden voor zover de Flexibele Algemene Reserve meer dan 3% van het begrotingstotaal bedraagt. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt deze 3%-regel beoordeeld. Zo nodig wordt de Flexibele Algemene Reserve aangevuld vanuit de bestemmingsreserve Afbouw schulden.

De schuldpositie van de gemeente blijft ook na de ontvangen middelen uit aandelenverkoop Eneco aandacht vragen. De ontwikkeling van de schuld van de gemeente wordt gevolgd met financiële kengetallen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Veel schulden worden gemaakt voor investeringen. De gemeenteraad heeft op 3 november 2016 besloten om te streven naar een bruto schuld van maximaal € 40 miljoen alsmede een solvabiliteit van tenminste 50%. Er dient een integrale afweging te worden gemaakt tussen de meerjarige investeringen enerzijds en het beoogde schuldniveau anderzijds.
De jaarrekening 2020 laat per balansdatum 31 december 2020 een stand van de langlopende geldleningen zien van € 21,5 miljoen. De korte schuldpositie bedroeg per balansdatum ca. € 3 miljoen. Ook de solvabiliteit voldoet aan de norm van de gemeenteraad. Het schuldniveau zal in 2022 mede door lopende en geplande investeringen weer toenemen.

De kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen en het saldo van (dis)agio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht;

Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden direct ten laste van de exploitatie gebracht en bij uitzondering – indien geactiveerd – in maximaal 5 jaar afgeschreven;

Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd en de afschrijvingsduur is gelijk aan die van soortgelijke activa waar de gemeente zelf in heeft geïnvesteerd;

Activa met een aanschafwaarde van minder dan € 25.000 worden niet geactiveerd;

Activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Rente wordt niet geactiveerd;

Niet-compensabele of niet-verrekenbare BTW wordt opgeteld bij de verkrijgings- of vervaardigingsprijs;

Afschrijvingen vinden plaats op basis van de lineaire afschrijvingsmethode;

De afschrijvingstermijnen, zoals hieronder, worden als basis gehanteerd voor het afschrijven van vaste activa. In bijzondere gevallen kan hiervan bij een besluit van de raad – bij het vaststellen van het krediet – worden afgeweken:

Ondergrondse inzamelcontainers

Rolemmers

Nieuwbouw

Verbouwkosten: gebruiksduur verlengend

Verbouwkosten: niet gebruiksduur verlengend

Uitbreiding

Duurzame aanpassingen, o.a. zonnepanelen

Auto’s en zwaar materieel

Gereedschap en hulpmiddelen

Grond

Aanleg

Herinrichting/renovatie

Riolering:

Riolering (vernieuwing)

Gemalen bouwkundig

Gemalen elektro + mechanisch

Persleidingen

Drukriolering bouwkundig

Drukriolering elektro + mechanisch

IBA’s (individuele behandeling van afvalwater)

Randvoorzieningen bouwkundig

Randvoorzieningen elektro + mechanisch

Drainage / DT-riolering

Infiltratievoorzieningen

Deep Wells

Begraafplaatsen:

Aanleg begraafplaatsen

Weg- en waterbouw:

Eerste aanleg wegen, fiets- en voetpaden

Reconstructie en herinrichting wegen, fiets- en wandelpaden

Civiele kunstwerken (bruggen): hout

Civiele kunstwerken (bruggen): staal en beton

Verkeersregelinstallaties

Openbare verlichting: masten

Openbare verlichting: armaturen

Beschoeiingen

Voorziening ligplaatsen

Parkeerautomaten

Automatiseringsprojecten(hard- en software)

Website

Mobiele apparatuur (telefoon, etc.)

Meubilair, inventaris en kantoorapparatuur

Technische installaties (telefooncentrale)

Schoolgebouw: nieuwbouw

Uitbreiding en renovatie schoolgebouwen

Gymnastieklokalen: nieuwbouw

Gymnastieklokalen: verbouwing

Eerste inrichting, meubilair

Onderwijsleerpakket

Brandbeveiliging

Tijdelijke uitbreiding huisvesting (noodlokaal)

Kunstgras:

• toplaag

• sporttechnische laag

• onderbouw (zand en drainage)

Natuurgras:

• toplaag

• onderbouw (incl. drainage)

Overige sport

• tennisveld gravel

De afschrijvingen starten in het jaar na aanschaf of voltooiing van het actief.

Aan de geactiveerde activa wordt rente toegerekend over de boekwaarde op 1 januari van
het betreffende actief.

De bevoegdheid tot het toekennen, wijzigen en afsluiten van een investeringskrediet
berust bij de raad. In principe worden kredieten na een periode van drie jaar afgesloten.

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voorzover niet op exploitie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

Verkoop van effecten: gaat u effecten verkopen? (ja/nee)